صابر صالحانی

خدمات ارسال ا نواع اظهارنامه مالیاتی
تمرکز بر جزئیات و انتخاب اظهارنامه مناسب برای یک‌روند درست اظهارنامه مالیاتی و اجتناب از مشکلات با سازمان امور مالیاتی بسیار مهم است. در اینجا انواع مختلف اظهارنامه وجود دارد:

اظهارنامه مالیات‌بردرآمد برای اشخاص حقوقی موضوع ماده 100 قانون مالیات های مستقیم
اظهارنامه مالیات‌بردرآمد اشخاص حقوقی گروه 1 ماده 95 قانون مالیات های مستقیم
اظهارنامه مالیات‌بردرآمد افراد گروه 2 ماده 95 قانون مالیات های مستقیم
اظهارنامه مالیات‌بردرآمد افراد گروه 3 ماده 95 قانون مالیات های مستقیم
اظهارنامه مالیات‌بردرآمد املاک و مستغلات برای افراد دارای درآمد ملکی بر اساس مواد 57 و 80
اظهارنامه مالیاتی انحلال شرکت طبق مواد 114 و 116 قانون مالیات های مستقیم
انتخاب نوع اظهارنامه مناسب به ماهیت فعالیت اقتصادی و ساختار قانونی فرد یا کسب‌وکار بستگی دارد. گروه مالی صالحانی ارائه دهنده خدمات مالیاتیو ارسال اظهارنامه مالیاتیمیباشد. شماره تماس ما 09191367651

چگونه اظهارنامه مالیاتی تشکیل دهیم؟
قبل از سال 2012، ثبت مالیات یک فرآیند طولانی و پرهزینه بود که روی کاغذ انجام می شد. با این حال، با پیشرفت‌های فناوری، سازمان امور مالیاتی سیستم‌های آنلاینی را معرفی کرد تا تکمیل و ارسال اظهارنامه برای مودیان مالیاتی آسان‌تر شود. در اینجا نحوه کار این فرآیند آمده است:

پیش ثبت‌نام شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری
مشخصات پیش ثبت‌نام خود را تأیید کنید و پاکتی حاوی اطلاعات کاربری خود دریافت کنید
شماره اقتصادی خود را ثبت کنید و مشخصات ثبت‌نام خود را تأیید کنید
اظهارنامه الکترونیکی خود را تکمیل و ارسال کنید
برگشتی خود را ارسال کنید و کد رهگیری دریافت کنید
به‌صورت آنلاین به حساب‌های مالیاتی خود دسترسی پیدا کرده و پرداخت کنید
این رویکرد جدید نه‌تنها پرونده‌سازی را سریع‌تر و ساده‌تر کرده است، بلکه دقت و شفافیت اطلاعات به اشتراک گذاشته شده را نیز بهبود بخشیده است. مودیان مالیاتی می‌توانند به‌راحتی از طریق سایت سازمان امور مالیاتی www.tax.gov.ir به این خدمات دسترسی داشته باشند و اطمینان حاصل کنند که به‌راحتی به تعهدات قانونی خود عمل می‌کنند. این به‌روزرسانی‌ها تعهد به تقویت فرایندهای مالیاتی در ایران را نشان می‌دهد.

برای ارائه اظهارنامه مالیاتی به چه مدارکی نیاز دارید؟
برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود به موارد زیر نیاز دارید:

مجوزهای مراجع مربوطه به نام شما صادر شده است
اساس‌نامه، تفاهم‌نامه و هرگونه اصلاحیه اخیر مربوط به فعالیت‌های شرکت شما
قرارداد اجاره یا اثبات آدرس قانونی شرکت شما
کپی کارت ملی برای اعضای هیئت‌مدیره و امضاکنندگان اسناد مهم
ترازنامه برای اشخاص حقیقی یا حقوقی
صورت سود و مشخصات کلیه افراد دخیل در تنظیم اظهارنامه عملکرد
اطلاعات درآمد و فروش، اعم از داخلی یا بین‌المللی
گواهی گردش حساب با مهر شرکت یا شعبه شما
صورت بهای تمام شده کالا یا خدمات تولید و فروخته شده
کلیه قراردادهایی که شرکت شما با اشخاص حقیقی و حقوقی دیگر، اعم از خصوصی و دولتی دارد
مانده سود و زیان دوره قبل به همراه تعدیل گردش مالی سالانه
شماره ثبت قانونی و کد رهگیری
سند تأیید پرداخت مالیات مورد تأیید سازمان مالیاتی برای کسورات
کارت ویزیت در صورت وجود
کد کاربری، رمز عبور و کد رهگیری پیش ثبت‌نام برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی شما
صورت‌حساب سالانه‌ای قبل برای بررسی توسط حسابرس اداره مالیات
اسنادی مانند پرداخت‌های بیمه مورد نیاز برای شناسایی توسط وزارت خزانه‌داری
ارائه اسناد مالی دقیق و جاری هنگام تهیه اظهارنامه مالیاتی بسیار مهم است. این نه‌تنها وضعیت مالی شما را روشن می‌کند؛ بلکه به جلوگیری از مشکلات احتمالی با اداره مالیات نیز کمک می‌کند؛ بنابراین، مطمئن شوید که این اسناد را به‌دقت جمع‌آوری و سازماندهی کنید تا فرایند بررسی و تأیید را ساده کنید.

تاریخ شروع اظهارنامه مالیاتی 1404
افراد معمولاً تا پایان خرداد فرصتی سالانه برای ارائه اظهارنامه مالیاتی دارند، اگرچه این مهلت اغلب تمدید می‌شود. مثلاً در سال 1403 مهلت به آخر مرداد موکول شده است.

برای مشاغل، مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی مطابق با پایان سال مالی است که در اساس‌نامه شرکت ذکر شده است. آنها همچنین ملزم به ارائه اظهارنامه‌های سه‌ماهه هستند که باید ظرف 15 روز پس از پایان هر سه ماهه ارسال شوند. به عنوان مثال، مشاغل باید اظهارنامه مالیاتی بهاره خود را تا اواسط مرداد ارائه کنند.

نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی 1403
در سال‌های اخیر سازمان امور مالیاتی موظف به تسلیم اظهارنامه‌های مالیاتی به‌صورت الکترونیکی بوده و نیازی به مراجعه حضوری نیست. این فرایند شامل پنج مرحله است:

مرحله اول: پیش ثبت الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی
برای شروع، به کد اقتصادی نیاز دارید. شما اطلاعات اولیه شرکت خود را ارائه می‌دهید، شماره موبایل خود را در سیستم تأیید می‌کنید و تأییدیه پستی خود را همراه با یک کد پستی 10 رقمی آپلود می کنید.

مرحله دوم: تأیید اطلاعات
پس از تکمیل پیش ثبت‌نام، باید برخی از اطلاعاتی را که در مرحله قبل ارسال کرده‌اید تأیید کنید. این تأیید از طریق منابع مختلف انجام خواهد شد. اگر همه چیز بررسی شود، می‌توانید به مرحله بعدی بروید. اگر مغایرت وجود داشته باشد، پیامکی دریافت خواهید کرد که این مشکل را به شما هشدار می‌دهد.

مرحله سوم: ایجاد و ارسال اطلاعات کاربر برای اظهارنامه مالیاتی
درصورتی‌که سازمان امور مالیاتی کشور مشخصات پیش ثبت‌نام شما را تأیید کند، کد کاربری و رمز عبور از طریق پیامک دریافت خواهید کرد.

مرحله چهارم: ثبت‌نام الکترونیکی
هنگامی که اطلاعات کاربری خود را دریافت کردید، وارد سیستم شوید و اطلاعات اقتصادی شرکت خود را پر کنید.

مرحله پنجم: اعتبارسنجی
اطلاعاتی که ارائه می‌دهید هم در دفتر مرکزی و هم در محل بررسی می‌شود و با فایل‌های فیزیکی مقایسه می‌شود. در صورت وجود هر گونه ناهماهنگی، از طریق پیامک اعلان دریافت خواهید کرد. هنگامی که اطلاعات شما توسط سازمان تأیید شد، وضعیت 45 به شما تعلق می گیرد که به این معنی است که آماده ارسال اظهارنامه الکترونیکی هستید.

چه اطلاعاتی باید در اظهارنامه گنجانده شود؟
اطمینان از صحت اطلاعات در اظهارنامه ضروری است، بنابراین هنگام پر کردن آن دقیق باشید. در اینجا چیزی است که باید شامل شود:

کد کاربری و رمز عبور محرمانه ارائه شده توسط دفتر مالی محلی شما.
پاسخ به سؤالات اظهارنامه در خصوص مشخصات هویتی امضاکنندگان طبق اساس‌نامه.
جزئیات حسابداری برای اظهارنامه مالیاتی.
اطلاعات سود و زیان
داده‌های ترازنامه شرکت.
هرگونه مغایرت در ترازنامه باید رسیدگی شود.
اقلام معاف از مالیات
بررسی اظهارنامه برای اطمینان از مطابقت میزان درآمد با اظهارنامه ارزش افزوده و گزارش فصلی.
در نهایت اظهارنامه را ارسال و کد رهگیری خود را دریافت کنید.
به یاد داشته باشید، پس از تأیید نهایی اطلاعات الکترونیکی شما برای سال مالیاتی مورد نظر، باید کد رهگیری را از سامانه دریافت کنید که به‌عنوان تأییدیه اظهارنامه شما عمل می‌کند.

پیامدهای عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی
همان‌طور که قبلاً گفته شد، اظهارنامه مالیاتی باید در پایان سال مالیاتی یا ظرف چهار ماه پس از پایان سال مالی، همان‌طور که در اساس‌نامه شرکت ذکر شده است، تسلیم شود. درصورتی‌که مودیان اظهارنامه خود را در موعد مقرر تنظیم و تسلیم نکنند، تا 30 درصد از مبلغ مالیات پرداخت نشده با جریمه مواجه خواهند شد و این جریمه قابل بخشودگی نیست. برای ارائه اظهارنامه مالیاتی میتوانید با یک مشاوره مالیاتیمشورت نمایید.

این مهم است که هم افراد و هم برای مشاغل درک کنند که حتی اگر در هیچ فعالیت مالی شرکت نکرده باشند، همچنان ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند. نداشتن تراکنش مالی بهانه‌ای برای عدم ارائه اظهارنامه نمی‌باشد. در چنین مواقعی برای جلوگیری از جریمه باید اظهارنامه سفید به همراه مدارک لازم را ارائه کنند.